Sollten Sie sich für eine S Corp Wahl entscheiden oder sich für die LLC (Limited Liability Company) entscheiden? Dies sind zwei der beliebtesten rechtlichen Strukturen für kleine Unternehmen, und viele Kleinunternehmer haben sich schwer getan, was für sie am besten ist.
Sie können jedoch nicht erkennen, dass es nicht LLC oder S Corp sein muss, weil die beiden sich nicht gegenseitig ausschließen. Es ist möglich, Ihren Kuchen zu essen und zu essen, indem Sie eine LLC gründen und dann den S-Status wählen.
Dies ist eine besonders solide Strategie, wenn Sie eine LLC haben und die Lohnsteuer (Selbständigkeitssteuer) auf den Eigentümer (n) hoch ist. Hier werden wir einige der wichtigsten Details, warum Sie eine LLC mit S Corporation Wahlen erwägen sollten, und wie Sie es tun.
Ein Intro der LLC und S Corporation: Hauptunterschiede
Sowohl die LLC als auch die S Corporation sind unter den Buchhaltern und kleinen Unternehmen wegen ihrer "Pass-Through" Steuerbehandlung beliebt. Im Gegensatz zu einer regulären C-Gesellschaft zahlen beide Strukturen keine Steuern auf die Gewinne des Unternehmens. Vielmehr werden die Gewinne an die Eigentümer weitergegeben und über ihre individuellen Steuererklärungen berichtet. Beide Strukturen tragen zudem dazu bei, die Eigentümer vom Geschäft zu trennen und Haftungsschutz zu bieten.
Aber es gibt auch einige wichtige Unterschiede. Eine LLC ist typischerweise administrativ viel einfacher zu bedienen. Es gibt weniger Staatsanmeldungen und -formulare, niedrigere Gründungskosten, weniger formelle Treffen und Dokumentation als bei der C- oder S-Corporation. Das ist in der Regel ein großer Vorteil für Kleinunternehmer, die nicht mit Papierkram belastet werden wollen.
Darüber hinaus bietet die LLC mehr Flexibilität in der Art und Weise, wie Eigentümer den Prozentsatz der Gewinne und Verluste unter den Eigentümern zuweisen können. Angenommen, Sie haben ein Geschäft mit einem Freund begonnen und Sie besitzen jeweils 50% des Geschäfts. Ein Jahr, dein Freund hatte etwas in seinem persönlichen Leben und verbrachte nicht so viel Zeit mit dem Geschäft wie du. Sie beide beschlossen, dass die faire Sache wäre, Ihnen 75% der Gewinne für das Jahr zu geben.
Wenn Sie jedoch eine S-Corporation gegründet hätten, würden Sie beide weiterhin basierend auf dem Prozentsatz der Eigentumsrechte besteuert (dh Sie würden auf 50% der Gewinne besteuert; Ihr Partner auf 50% ... obwohl Sie Ihre eigene Vereinbarung hatten). Die LLC gibt Ihnen jedoch die Flexibilität, zu bestimmen, wie Sie die Gewinne des Unternehmens verteilen möchten, und jeder Eigentümer wird entsprechend besteuert.
Es klingt vielleicht so, als käme die LLC meilenweit voraus, aber es gibt einen entscheidenden Vorteil der S-Corporation, nämlich die Steuern. Die S Corporation gibt Ihnen mehr Flexibilität bei der Auszahlung der Einnahmen an die Eigentümer. Zum Beispiel wird bei einer LLC das gesamte Nettoeinkommen an den / die Eigentümer in Form von Einkommen aus selbständiger Tätigkeit weitergegeben und unterliegt daher der Sozialsteuer für Sozialversicherung und Medicare.
Bei der S-Aktiengesellschaft haben Sie jedoch die Möglichkeit, das Einkommen in Löhne und Gehälter und dann passives Einkommen in Form von Ausschüttungen aufzuteilen. Lediglich die Löhne / Gehälter unterliegen der FICA-Steuer für Sozialversicherung und Medicare. Die Verteilungen sind nicht. Beachten Sie jedoch, dass Sie als Inhaber eines Unternehmens ein angemessenes Gehalt für Ihre Arbeit zahlen müssen.
Glaube nicht, dass du davon kommst, dir selbst ein Jahresgehalt von $ 20,000 zu geben und $ 150,000 in Verteilungen zu nehmen.
Kombinieren der LLC und S Corporation
Nun, die interessante Wendung ist, dass Sie Ihr Geschäft als LLC gründen und dann die Wahl machen können, um es als eine S-Gesellschaft vom IRS behandelt zu haben. Aus rechtlicher Sicht ist Ihr Unternehmen eine LLC, kein Unternehmen. Das bedeutet, dass Sie immer noch alle Vorteile der LLC in Bezug auf weniger Anmeldungen mit dem Staat, sowie weniger Papierkram und niedrigere Kosten überall erhalten.
Aber dann, in den Augen des IRS, ist Ihr Geschäft ein S-Konzern. Sie erhalten die Weitergabe von Einkommen wie ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft, und Sie erhalten die zusätzliche Flexibilität, einige der Einnahmen des Unternehmens als Ausschüttungen und nicht als Gehalt zu verteilen.
Daher möglicherweise Einsparungen bei der Sozialversicherung / Medicare (dh SECA / FICA) Steuern.
S Corp Wahl
Wenn Sie an der Wahl der S-Körperschaftsteuer-Behandlung für Ihre LLC interessiert sind, gibt es ein paar andere Dinge zu beachten. Es gibt bestimmte Einschränkungen für die Gründung einer S Corporation.
Zum Beispiel müssen Aktionäre legal in den USA wohnhaft sein und sie müssen Einzelpersonen sein (dh keine Partnerschaften oder Unternehmen).
Um eine Behandlung für die S-Corporation einzureichen, müssen Sie das Formular 2553 beim IRS einreichen. Es ist relativ einfach, aber es gibt strenge Fristen für die Einreichung. Ein brandneues Unternehmen hat 75-Tage ab dem Datum seiner Gründung (oder LLC-Gründung) in Datei.
Wenn Sie eine LLC haben und den S-Status möchten, ist es zu spät für Ihre 2018-Steuern. Aber Sie können sich für das Steuerjahr 2019 qualifizieren, solange Sie Ihre Unterlagen bis März 17 erhalten.
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