Die Wahl der perfekten Geschäftsstruktur für Ihr neues Unternehmen kann ein wenig entmutigend erscheinen. Der Gründungsprozess ist von schwerfälligen juristischen Fachbegriffen durchsetzt, und es ist genug, um selbst die schärfsten Unternehmer zu verwirren.
Ob es dir gefällt oder nicht, es ist wichtig, dass du deine Hausaufgaben machst. Obwohl einige Geschäftsstrukturen Gemeinsamkeiten aufweisen, kommt jedes Unternehmen mit seinen eigenen einzigartigen Vorteilen in Verbindung - und der von Ihnen gewählte Unternehmenstyp wird unvermeidlich schwerwiegende rechtliche Auswirkungen auf Ihr Unternehmen und die Besteuerung haben.
Um Sie in die richtige Richtung zu weisen, hier sind fünf der häufigsten Geschäftsstrukturen, was unterscheidet sie und wie sie besteuert werden:
Welche Geschäftsstruktur ist für Sie richtig?
Einzelunternehmen
Ein Einzelunternehmen Eine äußerst grundlegende Geschäftsstruktur, in der Sie für die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens voll verantwortlich sind. Sie müssen keine Maßnahmen ergreifen und keine Formalitäten unterzeichnen, um ein Einzelunternehmen zu gründen. Solange Sie der alleinige Eigentümer des Unternehmens sind, werden alle Ihre geschäftlichen Aktivitäten automatisch unter diesen Status fallen. Freiberufliche Autoren und Berater neigen dazu, das Einzelunternehmensmodell zu bevorzugen.
Der größte Vorteil der Gründung eines Einzelunternehmens ist, dass es kein sehr kostspieliges Unterfangen ist. Sie haben nicht viele Rechtskosten und Sie haben die volle Kontrolle über Ihr Geschäft und alle Entscheidungen, die Sie treffen müssen. Als Einzelunternehmer haften Sie unbeschränkt persönlich für Ihr Geschäft. Da es keine rechtliche Unterscheidung zwischen Ihnen und Ihrem Unternehmen gibt, könnten Sie am Ende persönliche Vermögenswerte verlieren, wenn das Geschäft in Schwierigkeiten gerät.
Als Alleininhaber wird Ihr gesamtes Geschäftseinkommen genauso behandelt wie Ihr persönliches Einkommen - was die Einreichung von Steuern für Geschäftszwecke extrem einfach macht. Geschäftseinkommen, Verluste und Ausgaben werden alle auf Ihrer persönlichen Rückkehr berichtet.
Partnerschaften
Viele Berufe setzen auf Partnerschaftsstrukturen, um Geschäfte zu machen. In den Vereinigten Staaten gibt es drei Haupttypen von Partnerschaftsvereinbarungen, aus denen Neuunternehmen auswählen können: allgemeine Partnerschaften, Kommanditgesellschaften und Joint Ventures.
Allgemeine Partnerschaften stellen sicher, dass Gewinn-, Haftungs- und Managementaufgaben gleichmäßig unter den Geschäftspartnern aufgeteilt werden. Limited Partnerships sind etwas komplexer und ermöglichen es Partnern, sowohl beschränkte Haftung als auch begrenzten Einfluss auf Managemententscheidungen zu haben. Schließlich werden Joint Ventures effektiv als allgemeine Partnerschaften behandelt, die mit einem Ablaufdatum versehen sind. Partner, die an einem Joint Venture beteiligt sind, können nach dem Abschluss eines Joint Ventures weiter zusammenarbeiten, müssen dies jedoch später als solches ablegen.
Zu den wichtigsten Vorteilen der Partnerschaft gehören der Schutz gemeinsamer finanzieller Verpflichtungen, ein schneller und kostengünstiger Einarbeitungsprozess und ein integrierter Anreiz für ehrgeizige Mitarbeiter. Auf der anderen Seite ist der Hauptnachteil der Bildung einer Partnerschaft, dass sie nicht mit einer begrenzten finanziellen Haftung verbunden sind. Ähnlich wie bei Einzelunternehmen behalten die Partner die volle Haftung für die Finanzen und Schulden eines Unternehmens.
Partnerschaften müssen sich beim IRS registrieren, und es wird erwartet, dass sie jedes Jahr eine jährliche Informationsrückmeldung einreichen. Partnerschaften sind in der Regel auch zur Zahlung von Lohnsteuern und Verbrauchssteuern verpflichtet. In der Zwischenzeit sind die Partner für die Zahlung der Einkommensteuer, der Steuer auf Selbstständigkeit und der geschätzten Steuern verantwortlich.
Firmen mit beschränkter Haftung
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist eine beliebte Geschäftsstruktur, die entworfen wurde, um die rechtliche Flexibilität und die Steuervorteile einer Partnerschaft mit der beschränkten Haftung eines großen Unternehmens zu gewährleisten. Diese Struktur eignet sich für Unternehmen in einer Vielzahl von Branchen.
Der Hauptvorteil der Gründung einer LLC besteht darin, dass sie die Eigentümer der Gesellschaft vor der persönlichen Haftung für die Geschäftstätigkeit oder die Schulden dieser Gesellschaft schützt. LLC-Besitzer haben auch eine minimale Verantwortung für das Führen von Aufzeichnungen, und diese besondere Geschäftsstruktur macht es relativ einfach, Unternehmensgewinne zu teilen und zu verteilen.
Der einzige spürbare Nachteil der LLC-Struktur ist die Besteuerung. In den Augen des Gesetzes ist eine LLC keine eigene steuerliche Einheit. Das bedeutet, dass Firmenmitglieder technisch als selbständig erachtet werden und von ihnen erwartet wird, dass sie ihre eigenen Steuern für Selbstständigkeit bezahlen, um Dinge wie Sozialversicherung und Medicare zu decken. Es bedeutet auch, dass LLCs Steuern unter Verwendung entweder einer Körperschafts-, Partnerschafts- oder Einzelunternehmersteuererklärung einreichen müssen.
Wie Ihre LLC letztendlich archivieren muss, hängt weitgehend davon ab, wie viele Mitglieder Ihr Unternehmen hat. Für weitere Informationen darüber, wie Ihre LLC besteuert wird und welche Formulare Sie einreichen müssen, lohnt es sich, einen Blick auf den IRS-Leitfaden für Gesellschaften mit beschränkter Haftung zu werfen.
Corporations
Ein Unternehmen ist eine unabhängige juristische Person im Besitz von Aktionären und wird normalerweise nur für größere Unternehmen mit mehreren Mitarbeitern empfohlen. Als separate juristische Person haben die Aktionäre und Mitglieder einer Körperschaft eine beschränkte Haftung für Unternehmensschulden.
Die Gründung einer Gesellschaft ist ein bisschen schwieriger als eine LLC, da Unternehmen komplexeren Steueranforderungen und rechtlichen Verpflichtungen unterliegen. Allerdings haben Unternehmen einen entscheidenden Vorteil gegenüber anderen Geschäftsarten, da sie in der Lage sind, durch den Verkauf von Unternehmensaktien entscheidendes Geschäftskapital zu generieren.
Unternehmen müssen sich beim IRS registrieren - und sind im Gegensatz zu Personengesellschaften oder Einzelunternehmen für die Zahlung von Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern verantwortlich. Als separate, steuerzahlende Körperschaft müssen die Kapitaleigner nur Steuern auf die an sie gezahlten Unternehmensgewinne zahlen.
Dazu gehören in der Regel ein Gehalt, Boni und eventuell erhaltene Dividenden. Von Aktionären, die auch Angestellte sind, wird erwartet, dass sie Einkommensteuer auf ihren Lohn zahlen; Einige Leistungen an Arbeitnehmer gelten jedoch als abzugsfähige oder teilweise abzugsfähige Aufwendungen für Unternehmen.
S Unternehmen
Eine S-Corporation unterscheidet sich von einer normalen Corporation darin, dass ihre Eigentümer nur auf persönlicher Ebene besteuert werden. Die Eigentümer von S-Gesellschaften genießen auch eine begrenzte persönliche finanzielle Haftung, und die Gewinne und Verluste dieser Gesellschaft können ihre persönlichen Steuererklärungen abgeben. Infolgedessen wird eine S-Corporation nicht technisch besteuert - nur die Aktionäre des Unternehmens zahlen Steuern.
S-Unternehmen genießen auch erhebliche Steuerersparnisse, weil nur die Löhne von Arbeitnehmeraktionären der Lohnsteuer unterliegen. Viele Personalkosten können auch als Geschäftsausgaben abgeschrieben werden.
Um in den Augen des Gesetzes als eine S-Corporation betrachtet zu werden, müssen Sie Ihr Unternehmen als eine Gesellschaft in dem Staat registrieren, in dem es seinen Hauptsitz hat. Es ist auch Wert darauf hinzuweisen, dass nicht alle Staaten S-Unternehmen gleichermaßen besteuern. Für weitere Informationen über S-Unternehmen und wie sie besteuert werden, sollten Sie die IRS-Website besuchen.
Am Ende des Tages hängt die Art der Geschäftsstruktur, die Sie für Ihre neue Firma wählen, ganz davon ab, was Sie suchen. Setzen Sie sich hin und denken Sie lange darüber nach, wie Sie Ihr Geschäft betreiben wollen und wo Sie dieses Geschäft auf lange Sicht sehen. Wenn Sie Zweifel haben, sollten Sie sich immer an einen Fachmann wenden.
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